En el micro sitio de actividades vulnerables de SAT, http://omawww.sat.gob.mx/ActividadesVulnerables podrás encontrar un documento, emitido por la Administración Central de Asuntos Jurídicos de Actividades Vulnerables, referente a las obligaciones legales de identificación del dueño beneficiario o beneficiario controlador en actos u operaciones considerados como Actividades Vulnerables, conforme al artículo 18 fracción III de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) y artículo 12 fracción VII y anexos de sus Reglas de Carácter General.
Recordemos que se considera Dueño Beneficiario o Beneficiario Controlador a la persona o grupo de personas que:
Se entiende que existe control cuando se puede:
Imponer decisiones en asambleas.
Ejercer el voto sobre más del 50% del capital social.
Dirigir la administración o políticas principales
Nota: No se consideran beneficiarios controladores a los poderdantes o mandantes cuyos apoderados celebren el acto.
Como sujetos obligados a la presente ley deberemos solicitar al Cliente o Usuario:
Declarar si existe o no un dueño beneficiario.
Indicar si cuenta con información y documentación para identificarlo.
Proporcionar los datos generales y documentos oficiales del beneficiario según corresponda al tipo de persona (física, moral, extranjera, entidad pública, etc.).
Formatos y Anexos
El documento citado, sirve de guía para elaborar formatos específicos para recabar datos de:
No olvides que el cliente o usuario debe FIRMAR bajo protesta de decir verdad que la información y documentación proporcionada es la única que tiene y conoce.
Consulta el documento original
CPC. y LD. Silvia Rosa Matus de la Cruz
Socia de PLD
11 de junio de 2025
Somos una firma de Contadores Públicos Certificados, Abogados y Consultores de Negocios, que presta servicios especializados y diferenciados preservando el cumplimiento de los requisitos aplicables mediante el cumplimiento de normas y estándares de calidad, asumiendo el compromiso de vivir la “Cultura de la Calidad”, siempre enfocada hacia la mejora continua de sus servicios.