En el micro sitio de actividades vulnerables de SAT, http://omawww.sat.gob.mx/ActividadesVulnerables podrás encontrar un documento, emitido por la Administración Central de Asuntos Jurídicos de Actividades Vulnerables, referente a las obligaciones legales de identificación del dueño beneficiario o beneficiario controlador en actos u operaciones considerados como Actividades Vulnerables, conforme al artículo 18 fracción III de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) y artículo 12 fracción VII y anexos de sus Reglas de Carácter General.

 

Recordemos que se considera Dueño Beneficiario o Beneficiario Controlador a la persona o grupo de personas que:

  • Obtiene el beneficio final de los actos u operaciones.
  • Ejerce control sobre una persona moral que realiza dichas operaciones.

 

Se entiende que existe control cuando se puede:

  • Imponer decisiones en asambleas.

  • Ejercer el voto sobre más del 50% del capital social.

  • Dirigir la administración o políticas principales

Nota: No se consideran beneficiarios controladores a los poderdantes o mandantes cuyos apoderados celebren el acto.

 

 

Como sujetos obligados a la presente ley deberemos solicitar al Cliente o Usuario:

  • Declarar si existe o no un dueño beneficiario.

  • Indicar si cuenta con información y documentación para identificarlo.

  • Proporcionar los datos generales y documentos oficiales del beneficiario según corresponda al tipo de persona (física, moral, extranjera, entidad pública, etc.).

 

Formatos y Anexos

 

El documento citado, sirve de guía para elaborar formatos específicos para recabar datos de:

  • Personas físicas.
  • Personas morales mexicanas.
  • Personas morales extranjeras.
  • Entidades públicas mexicanas.
  • Personas extranjeras con condición migratoria especial.
  • Embajadas, consulados u organismos internacionales.

No olvides que el cliente o usuario debe FIRMAR bajo protesta de decir verdad que la información y documentación proporcionada es la única que tiene y conoce.


Consulta el documento original

http://omawww.sat.gob.mx/ActividadesVulnerables/Paginas/documentos/Obligaciones/DatosGeneralesdelDuenoBeneficiariooBeneficiarioControlador.pdf




CPC. y LD. Silvia Rosa Matus de la Cruz

Socia de PLD


11 de junio de 2025