En el micro sitio de actividades vulnerables de SAT, http://omawww.sat.gob.mx/ActividadesVulnerables podrás encontrar un documento, emitido por la Administración Central de Asuntos Jurídicos de Actividades Vulnerables, referente a las obligaciones legales de identificación del dueño beneficiario o beneficiario controlador en actos u operaciones considerados como Actividades Vulnerables, conforme al artículo 18 fracción III de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) y artículo 12 fracción VII y anexos de sus Reglas de Carácter General.

Recordemos que se considera Dueño Beneficiario o Beneficiario Controlador a la persona o grupo de personas que:

• Obtiene el beneficio final de los actos u operaciones.
• Ejerce control sobre una persona moral que realiza dichas operaciones.

Se entiende que existe control cuando se puede:

• Imponer decisiones en asambleas.

• Ejercer el voto sobre más del 50% del capital social.

• Dirigir la administración o políticas principales

Nota: No se consideran beneficiarios controladores a los poderdantes o mandantes cuyos apoderados celebren el acto.

Como sujetos obligados a la presente ley deberemos solicitar al Cliente o Usuario:

• Declarar si existe o no un dueño beneficiario.

• Indicar si cuenta con información y documentación para identificarlo.

• Proporcionar los datos generales y documentos oficiales del beneficiario según corresponda al tipo de persona (física, moral, extranjera, entidad pública, etc.).

Formatos y Anexos

El documento citado, sirve de guía para elaborar formatos específicos para recabar datos de:

• Personas físicas.
• Personas morales mexicanas.
• Personas morales extranjeras.
• Entidades públicas mexicanas.
• Personas extranjeras con condición migratoria especial.
• Embajadas, consulados u organismos internacionales.